各单位、各部门：
根据安徽省财政厅、教育厅要求，结合我校工作实际，现就提前编制2026年度预算工作有关事项通知如下：
一、指导思想与基本原则
（一）指导思想
紧紧围绕学校中长期发展规划和2026年度工作要点，坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、注重绩效”的方针，以推动学校高质量、内涵式发展为核心，强化预算的战略导向和约束作用，为学校各项事业的健康、协调、可持续发展提供坚实的财力保障。
（二）基本原则
1.编实编细，实事求是。坚持以“零基预算”为原则编制2026年度支出预算。所有支出均以零为基点，严格遵循“先定事后定钱”的原则实事求是安排。落实全口径预算的管理要求，所有收支均纳入预算管理，由学校统筹安排使用。各预算部门要坚持整体和统筹的观念，集中有限财力办大事，盘活存量经费，强化绩效评价，严格预算约束，切实提高预算的完整性、规范性和约束力。
2.勤俭节约、讲求绩效。牢固树立“过紧日子”的思想，厉行勤俭节约，从严从紧编制预算。全面实施预算绩效管理，将绩效目标设置作为预算申报的前置条件，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，切实提高资金使用效益。
（1）继续严控一般性公务支出，降低学校运行成本，在2025年预算分配额度基础上按要求比例压减公用经费额度（暂按10%压减额度范围内上报）；
（2）规范“三公”经费管理，预算额度控制确保只减不增；
（3）加强预算安排与资产配置相衔接，计划新增资产要与存量资产统筹管理，避免重复购置。
3.科学规范、公开透明。预算编制要做到数据准确、依据充分、程序规范、内容细化。强化预算信息公开，提高预算管理的透明度和公信力。
4.权责对等、归口管理。坚持“谁使用、谁负责”，明确各单位的预算主体责任制。强化归口管理部门的审核与统筹职能，确保业务规划与资源保障相匹配。
二、编制范围与内容
本次编制范围为学校2026年所有收支活动，全面反映学校预算年度内的事业发展计划。
（一）收入预算：全面、准确地测算各类收入，包括财政补助收入、教育事业收入（如学费、住宿费）、科研事业收入、其他收入等。
（二）支出预算：包括基本支出和项目支出。
基本支出预算：主要编制人员经费和公用经费。
1.人员支出预算。包括在职人员、非事业编人员、离退休等人员经费，住房补贴，住房公积金，职工福利费，学生奖助学金，医疗费，各类奖励等经费支出。
2.公用支出预算。公用经费支出预算包括职能部门、公共服务单位、二级学院以及直属研究机构的办公费和业务费。按照零基预算要求，结合承担的职能任务以及学院学生人数等因素，本着实事求是、厉行节约精神予以保障，原则上不超过2025年支出水平。
项目支出预算：主要编制特定目标类项目支出经费。
3.项目支出经费。包括专项运行经费和特定目标类项目。
（1）专项运行经费纳入公用经费预算编制。
（2）特定目标类项目是根据学校发展规划及党委会、院长办公会纪要确定的专项支出，与学校发展战略、中长期发展规划和年度重点工作密切相关的，主要包括教学、科研、学科专业建设、实验室建设、师资队伍建设、公共服务体系建设、交流合作、基础设施建设等方面的专项支出。项目申报必须进行充分论证，明确项目内容、绩效目标、实施计划和资金需求，并按照轻重缓急排序。重大项目需提交可行性论证报告。
支出预算安排表 | |||||
序号 | 项目分类 | 项目内容 | 填报部门 | ||
1 | 人员支出 | 主要包括学校编制人员、合同制人员和临聘人员工资、福利费及社会保险等，离退休人员生活补贴与福利费，抚恤金，学生奖助学金等其他对个人及家庭的补助项目。 | 人事处、发展规划与科研处、工会、后勤管理处、教务处、学生工作部。 | ||
2 | 公用支出 | 主要包括学校行政部门与院系基本运行费，如部门维持费、教学日常运行经费、实习经费、学生活动费、党建经费、就业经费等。 | 由财务处会同人事处、教务处、组织部等有关部门编制。 | ||
3 | 项目支出 | 专项运行经费 | 指行使本单位工作职能发生的、涉及某项全校性具体工作的专项经费。如水电费、物业费、安保费、后勤保障费等；涉及生均达标、经费投入考核的项目，如网络思政专项等经费。填报时，需标明测算依据。 | 归口管理部门、有专项经费需求的教学部门。 | |
特定目标类项目 | 指与学校发展战略、中长期发展规划和年度重点工作密切相关的，推进学校教育事业发展而设置的各类发展、改革类专项，如教育教学改革支出、学科建设经费支出、人才队伍建设经费支出、基本科研业务费支出、教学实验室建设支出、房屋修缮支出、基础设施维修改造支出、基本建设支出、图书及电子资源购置支出、信息化建设支出以及校内维修支出等。填报时，需标明测算依据。 | | |||
三、编制要求。实行归口填报和专项填报相结合的支出预算填报方式。具体是：
1.人员支出预算由人事处、发展规划与科研处、工会、后勤管理处、教务处、学生工作部填报，编制时请详细列明人数、发放标准等测算信息。各学院、各部门如涉及人员科研奖励支出、项目申报奖励支出等请统一上报归口管理部门汇总。见附件1：人员经费预算表。（分部门填写）
2.公用支出预算由财务处根据《关于印发《安徽艺术学院预算管理办法》的通知》（院政秘〔2023〕20号）文件规定，由财务处会同人事处、教务处、组织部等有关部门编制。结合学校实际情况编制，具体数字以2025年年末数为准。
3.项目支出预算由各归口管理部门填报，涉及多个部门的预算项目，统一由业务归口管理部门填报，勿重复填报；各二级单位教学经费无需申报。见附件2：项目支出预算表。（表1、2、3都要填写）
4.如项目支出预算纳入政府采购目录内、达到采购限额标准的货物、服务、工程需报送国有资产管理处，由国有资产管理处确认后编制2026年政府采购预算，项目论证不充分，无法保证在2026年开年后及时实施的，学校将不予安排预算。政府采购目录范围参照《安徽省政府集中采购目录及标准（2026年版）》。
5.提前做好项目开展前绩效评估、执行期间的绩效跟踪及项目结束后的绩效评价工作。如项目金额超过1000万元的，需编制事前绩效评估。见附件3：事前绩效评估报告（模板）。
三、报送材料、时间
请各单位（部门）在11月7日前将申报材料经本单位（部门）负责人同意后，由单位（部门）负责人签字并加盖公章及侧边骑缝章，报分管（联系）院领导审批后交财务处(综合楼720），电子版以电子邮件的形式发送至邮箱：ahuacwc@ahua.edu.cn。联系人：黄斯斯0551-64400172。
根据实际情况，如有确需调整的预算，请于2025年11月21日前报分管校领导签批同意后与财务处预算科联系进行材料替换。
特此通知。
附件：
1.人员经费预算表
2.项目支出预算表
3.事前绩效评估报告（模板）
财务处
2025年9月17日
